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每个月发工资,看到工资条上扣掉的个人所得税,你是不是也很好奇这税到底是怎么算出来的?今天就以月薪 1 万为例,详细给大家讲讲工资扣税那些事儿,看完保证你心里明明白白!
在国内,工资扣税主要分两步走:
算出应纳税所得额
应纳税所得额的计算公式是月收入减去五险一金、专项附加扣除以及 5000 元起征点后的余额,即应纳税所得额 = 月收入 - 五险一金 - 专项附加扣除 - 5000 元 。
依据税率算出税额
我国工资个税采用超额累进税率,一共分 7 档,税率从 3% 到 45% 不等。简单来讲,就是工资越高,适用的税率就越高。不过别担心,5000 元的起征点和各项专项扣除能帮我们减轻不少税负。
下面按照步骤来计算月薪 1 万元的个人所得税。为了方便理解,我们假设五险一金占工资的 20%,先不考虑专项附加扣除的情况。
计算应纳税所得额:
工资收入为 10000 元 。
五险一金:10000×20% = 2000 元 。
起征点:5000 元 。
应纳税所得额 = 10000 - 2000 - 5000 = 3000 元 。
根据税率计算个税
查看税率表可知,3000 元应纳税所得额对应的税率是 3%,且没有速算扣除数。所以个税 = 3000×3% = 90 元 。
算出到手工资
税后工资 = 税前工资 - 五险一金 - 个税 ,即 10000 - 2000 - 90 = 7910 元 。
专项附加扣除可是个税改革带来的大福利,能明显降低我们的税负。符合下面这些条件,就能少交点税:
子女教育
家里每个正在接受教育的子女,每月可扣除 1000 元。
住房贷款利息
如果有首套房贷款,每月能扣除 1000 元。
住房租金
在大城市租房,最高每月可扣 1500 元。
赡养老人
独生子女每月最多可扣除 2000 元。
举个例子,如果每月有 1500 元的专项附加扣除额度,之前算出的应纳税所得额 3000 元就会变为 1500 元,此时个税只需交 1500×3% = 45 元 。相应地,税后工资就能从 7910 元提高到 7955 元。
为了让大家更直观地感受个税对不同工资水平的影响,我们用同样的计算方法,看看几个常见工资水平的扣税情况:
月薪 6000 元
五险一金:6000×20% = 1200 元 ,应纳税所得额 = 6000 - 1200 - 5000 = -200 元 ,不用缴纳个税,税后工资为 4800 元。
月薪 15000 元
五险一金:15000×20% = 3000 元 ,应纳税所得额 = 15000 - 3000 - 5000 = 7000 元 ,适用税率 10%,速算扣除数 210 元,个税 = 7000×10% - 210 = 490 元 ,税后工资 = 15000 - 3000 - 490 = 11510 元。
月薪 50000 元
五险一金:50000×20% = 10000 元 ,应纳税所得额 = 50000 - 10000 - 5000 = 35000 元 ,适用税率 25%,速算扣除数 2660 元,个税 = 35000×25% - 2660 = 6075 元 ,税后工资 = 50000 - 10000 - 6075 = 33925 元。
虽然依法纳税是我们的义务,但通过合理规划,也能合法减少税负:
认真申报专项附加扣除
每年都要仔细申报符合条件的专项扣除项目,这些可是实实在在的 “减税红包”,千万不能错过。
争取税前福利
有些公司会提供交通补贴、通讯补贴等税前福利,这些福利可以降低计税基数,从而减少税负。
合理分配奖金
年终奖有单独的计税政策,合理分配年终奖和每月工资的比例,能分散税负压力。
调整工资结构
部分公司允许将部分薪资转化为福利分配,比如企业年金等,这样也有助于减少税负。
现在,你对工资扣税是不是清楚多了?学会这些,以后发工资时就能轻松算出自己交了多少税,还能合理规划,让到手工资更多
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5. 不实信息,主要表现为:
1)可能存在事实性错误或者造谣等内容;
2)存在事实夸大、伪造虚假经历等误导他人的内容;
3)伪造身份、冒充他人,通过头像、用户名等个人信息暗示自己具有特定身份,或与特定机构或个人存在关联。
6. 传播封建迷信,主要表现为:
1)找人算命、测字、占卜、解梦、化解厄运、使用迷信方式治病;
2)求推荐算命看相大师;
3)针对具体风水等问题进行求助或咨询;
4)问自己或他人的八字、六爻、星盘、手相、面相、五行缺失,包括通过占卜方法问婚姻、前程、运势,东西宠物丢了能不能找回、取名改名等;
7. 文章标题党,主要表现为:
1)以各种夸张、猎奇、不合常理的表现手法等行为来诱导用户;
2)内容与标题之间存在严重不实或者原意扭曲;
3)使用夸张标题,内容与标题严重不符的。
8.「饭圈」乱象行为,主要表现为:
1)诱导未成年人应援集资、高额消费、投票打榜
2)粉丝互撕谩骂、拉踩引战、造谣攻击、人肉搜索、侵犯隐私
3)鼓动「饭圈」粉丝攀比炫富、奢靡享乐等行为
4)以号召粉丝、雇用网络水军、「养号」形式刷量控评等行为
5)通过「蹭热点」、制造话题等形式干扰舆论,影响传播秩序
9. 其他危害行为或内容,主要表现为:
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