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运营分析包括哪些内容(一步到位!用这种方法写财务分析报告,老板一看就喜欢)
2023-10-23 10:25:42

一步到位!用这种方法写财务分析报告,老板一看就喜欢

运营分析包括哪些内容(一步到位!用这种方法写财务分析报告,老板一看就喜欢)

在企业管理中,财务分析报告的作用越发明显,作为企业决策的重要参考依据,为管理层提供数据和洞察。但一直以来财务人员都面临这样一个问题:为什么大多数财务人做出来的分析报告,老板看不上眼?原因其实并不复杂,总结一下就是三点:分析重点不突出,逻辑不清晰,分析没有站在老板的角度换位思考。


01分析要重点突出

首先,财务报告应从老板的视角出发。财务报告的一大挑战在于需求,也就是我们的老板,他们对重点事项的关注和我们可能并不完全一致。因此,我们需要明确报告的重点,这些重点必须与公司近期关注的核心事务紧密相连,披露运营进展状况。这不仅能确保公司决策者能对公司运营有整体、深入的了解,还能让他们觉得报告是在为他们“定制”,而不是千篇一律的陈词滥调。

举例来说,假设近期公司的重点在于新产品的研发和市场推广。作为财务人员,我们就可以把报告的重点放在这里。我们可以分析并展示新产品研发的相关财务数据,如研发投入、人员薪酬、采购材料费用等,并指出这些投入对公司当前的财务状况以及未来收益的影响。同样地,我们可以分析市场推广的投入产出比,推广活动带来的订单数量等重要信息,为公司管理层提供决策依据。

例如,我们可以通过这样的描述:“过去一季度,我们在新产品研发上投入了100万元,用于购买先进设备和增加研发团队人员。这一投入导致公司在短期内的开支增大,但长期来看,这是值得的。我们预计新产品上市后,将在一年内带来300万元的收益,投资回报率是200%。此外,我们的市场推广活动也取得了良好的效果,每投入一元,就能带来五元的订单,这也是我们在这方面加大投入的理由。”

此外,整个报告应避免使用过多复杂的财务专业术语,尽量使用清晰易懂的语言,从公司经营者的角度出发,尽可能简明扼要地描述重点。

02分析要逻辑清晰

其次,财务报告中的数据分析应有效,既要有简单数据的分析,也应该有各类数据组合的拆解分析。数据设置需要有足够的逻辑,没有统一的度量标准和合理的逻辑关系,就像在没有指南针的情况下航行,无法确保我们的信息传递是准确和有效的。用数据佐证我们的观点和论点,这时候,数据就呈现出它的“实力”,把老板们从数字的海洋中解救出来,帮助他们看清公司的真正“健康状况”。

以一个LC公司为例,假设LC公司在过去一季度销售了1000台新产品。在财务报告中,可以简单地分析这个数据,例如将它与前一季度的销售量比较来评估销售的增长。

但是,如果想对情况有更深入的了解,可以进行各类数据组合的分析。比如,LC公司计划在下一季度提高新产品价格的策略。我们不仅要评估这一改变预期会带来的收入增加,同时也要考虑可能对销售量产生的影响。如果价格提高可能导致销售量下降20%,那么我们就需要比对两者对利润的影响,以得出是否应该进行价格提升的决策。

我们可能得到这样的数据:假设产品原价格为100元,新价格为120元。如果销售量下降20%,即800台,但每台产品可以额外赚取20元,这就佐证了提价策略的可行性。因为尽管销售数量下降,但总收入(800台*120元=96,000元)仍超过原收入(1,000台*100元=100,000元)。并且,由于生产成本的降低(生产800台的成本低于1000台),利润可能还会比预期的更高。

这个过程就是使用数据组合的分析来衡量公司策略的效果,并进行决策。同时,它也展示了如何使用数据来支持我们的观点,使报告更为有力。这种数据的应用可以帮助公司管理层看清楚公司的健康状况,以及将来可能的发展路径。

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03分析要揭示风险,提出解决方案

最后,财务报告应适时发现和提出运营风险。作为财务人,我们不仅仅是一个“记录者”,更是一个“预见者”那些潜在的运营风险可能会使公司蒙受重大损失,阻碍公司的长期发展。因此,在报告中,我们不仅要揭示这些风险,而且要挖掘其深层次的原因,提出切实可行的解决方案。这样,财务报告就能从被动的讲述转为主动的管理,帮助公司将损失降到最低。

继续以LC公司为例,我们可以探讨一个潜在的运营风险:供应链瓶颈。如果LC公司的产品强烈依赖于某个特定的供应商提供部件,那么任何影响该供应商的问题都可能会对整个生产流程产生重大影响。

财务人员在准备报告时,可能会注意到某个供应商的成本正在持续上涨,或者供货时间持续延迟,影响了生产速度。这就是一个预兆,表明依赖该供应商的风险正在增加。

在报告中,财务人员不仅要指出这一增长的风险,还要探索其深层次的原因。例如,通过市场和供应商研究,他们可能会发现该供应商正在面临其自身的运营问题,如生产能力不足,或者正在面临原材料价格上涨的压力。

然后,财务人员需要提出切实可行的解决方案。这可能包括与其他可能的供应商建立合作关系,以降低对单一供应商的依赖,或者提出与现有供应商协商更优惠的采购价格。

这样一来,财务报告就由被动记录转为了主动管理。财务人员不仅将潜在风险指出,并对可能的后果进行了预测,还提出了可能的解决方案,从而帮助公司降低潜在的损失,同时指明了一个明确的行动方向。

相较于传统的财务报告,这种“三段论”报告更能满足管理者的需求。传统的财务报告常常过于重视数字和分析,忽视了它们真正的目标——为公司的决策提供支持。“三段论”报告将报告重心放在了解决问题上,它既展示了公司的健康状况,又揭示了潜在的问题,并提供了解决方案,具有更强的实际应用价值。

总结:

为了让老板真正喜欢我们的财务报告,具备重点明确,逻辑清晰以及站在老板的角度换位思考是至关重要的。作为财务总监,我强烈建议我们在报告中采取“三段论”方法,让我们的报告不仅有深度,更有广度,可以真正地为公司提供决策支持。


大志老师简介

中国注册税务师,高级会计师,18年财务管理实战工作经验。

曾任互联网上市公司、头部电商公司、500强制造业、物流等集团公司的财务总监、经理等岗位,视野开阔,财务基本功扎实;在企业财税架构搭建,财务核算、全面预算、经营分析、业财融合落地实践,税务筹划等领域积累了丰富的实战管理经验。

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